Что есть управленческий баланс? Это состояние компании в определенную точку времени. Баланс - это показатель ликвидность компании. И обычно данные баланса рассматривают (коррелируют) с другими отчетами: отчет о финансовом состоянии, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и т.д.
Данные баланса состоят из активов и пассивов.

Актив - имущество, товары, деньги иные материальные и не материальные средства, которые имеют установленную ценность, которые можно продать, обменять или получить иную выгоду от их отчуждения.

Пассив - источники финансирования, долговые обязательства компании, которые предполагается что могут быть погашены и будут когда-то погашены.

В управленческой отчетности часто можно встретить вместо актива и пассива положительные и отрицательные значения. Отрицательные иногда выводятся в скобочках. Сумма актива и пассива в сумме должна равняться нулю. Отклонение в плюс или минус означает что баланс содержит неполные данные или составлен с ошибками.

Управленческий баланс - более легкая, компактная версия бухгалтерского баланса. Что дает понять баланс?

- сумму активов предприятия (деньги, товары, ценности)
- сумму обязательств (задолженность, кредиты и займы, расходы будущих периодов)
- прибыль (убыток)
- оценку достаточности ресурсов "закрыть" компанию

Напомним, что любой баланс строится на принципах двойной записи. Это означает, что товарно-денежном движении всегда меняется актив или пассив два раза, например:

минус актив / минус пассив. Оплатили поставщику товары — стало меньше денежных средств на расчетном счете (минус актив) и уменьшилась кредиторская задолженность (минус пассив);

плюс актив / плюс пассив. Получили товар на склад, но ещё не оплатили: сумма товаров на складе увеличилась (+актив), выросли обязательства пред поставщиком (+пассив);

плюс актив / минус актив. Покупатель погаcил задолженность: увеличился остаток денег на расчетном счёте (+актив) и уменьшилась дебиторская задолженность (-актив).

плюс пассив / минус пассив. Чтобы рассчитаться с поставщиком, взяли кредит в банке: на одну и ту же сумму увеличилась сумма долга банку (+пассив) и уменьшился долг поставщику (-пассив). Итоговая сумма пассива не изменилась.

Как получить данные для баланса из 1С?

В новых версиях 1С с интерфейсом "Такси" (конфигурации BAS для Украины) появился новый отчет "Управленческий баланс".

Меню: Финансовый результат и контроллинг - Раздел: Отчеты по финансовому результату - Управленческий баланс

Пример баланса:

В новых версиях управленческий баланс автоматизирован. Единственным условием для корректных данных является закрытие периода по учету.
Можно ли составить управленческий баланс в старых версиях 1С или? Да, можно. Для этого нужно отдельно сформировать несколько отчетов и объединить их в Excel. Перечислим отчеты, которые необходимо сформировать для баланса:

1. Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами (отдельно данные по поставщикам, отдельно по покупателям).

2. Ведомость по денежным средствам (если кому-то важно в разрезе наличные/безналичные, то ставьте соответствующий отбор или группировку)

3. Ведомость по партиям товаров на складах (для получения данных о товарах на остатках)

4. Отчет Валовая прибыль (для получения прибыли/убытков за период)

В принципе возможно получить все вышеперечисленные данные одним отчетом, если такой разработан для предприятия. Если же нет то все данные нужно брать по-отдельности. Управленческий баланс - не регламентированная отчетность. Компания самостоятельно может разрабатывать управленческую отчетность с включением произвольных показателей.

Наши проекты | Купить 1С | Услуги по 1С | ПрограммированиеАренда сервера | FAQ 1C

Сопровождение, доработка, консультация, обучение, по программе 1С. Информационно-технический консалтинг, почасовая и сдельная оплата. Запуск новых проектов, реализация решений под ключ.

© 2021 1С ПРОЕКТЫ И РЕШЕНИЯ /1С СЕРВИС 24/7